EXAMEN DE CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

ESTADOS DE CUENTA

Los estados de cuenta son los listados que preparan los bancos para reflejar en ellos todos los movimientos registrados por sus clientes durante un mes, los estados de cuenta de los bancos al igual que los libros de bancos que se llevan en las empresas, tienen columnas similares para registrar las fechas de los movimientos, detalle de la transacción, documento de referencia, débitos, créditos y saldos.

En los estados de cuenta del banco, la columna de créditos, sirve para registrar los depósitos y notas de crédito. Normalmente los estados de cuenta bancarios llegan a la entidad después de que se ha terminado un mes y es el momento en que se deberá preparar la conciliación bancaria.

En la actualidad, todas las entidades bancarias disponen de páginas web para que sus clientes puedan realizar consultas, realizar transferencias de fondos, pagos de servicios básicos como energía eléctrica, agua, teléfonos, nómina, etc. Esto ha facilitado y ha simplificado en alto grado todas las operaciones tanto para los bancos como para las entidades en general.

A continuación vamos a observar un estado de cuenta donde en una misma columna, se pueden observar débitos y créditos identificados con el numero 2 para los cheques, retiros  y con numero 3 para los depósitos, además se pueden ver en otra columna los saldo disponible, como también la descripción del movimiento, en algunos casos tiene el estado de cuenta el beneficiario o sino el banco da la copia de cada cheque para que el dueño de la cuenta pueda ver los cheques dados a un beneficiario.

Estos estados de cuenta son muy importantes a las sociedades o empresas que necesitan llevar la contabilidad y así poder llevar en orden los pagos efectuados ya sean a distribuidores, empleados entre otros, como también a personas naturales que su cuenta corriente tengan movimiento frecuentemente y tengan a mano todo los débitos y créditos que manejan mensualmente.

ESTADO DE CUENTA

PLAN DE CUENTAS

Para una adecuada organización de las cuentas contables, es necesario disponer de un plan, que es una lista de todas las cuentas que se manejan dentro de una Contabilidad.

Es el listado de cuentas que una empresa ha determinado utilizar para el desarrollo de sus procesos contables, lo que dependerá de la naturaleza de las actividades económicas que realice, ejemplo: No es lo mismo la Contabilidad de un hospital que la de un supermercado.

Requisitos del Plan de Cuentas

Debe ser amplio, de manera de abarcar todas las actividades de la empresa. Debe ser flexible, para que pueda adaptarse a la evolución de la empresa. Desde el punto de vista formal, debe tener un sistema de codificación numérico de las cuentas, de manera que sea fácil su identificación por grupos.

Estructura, clasificación y codificación

Ejemplo:

1.                     ACTIVO                                   GRUPO

1.1.                  ACTIVO CORRIENTE              SUBGRUPO

1.1.1.               CAJA                                       CUENTA

1.1.1.01            CAJA GENERAL                      SUBCUENTA

          PLAN DE CUENTA

SOFTWARE CONTABLE MODULAR

El avanzado Sistema Informático de Contabilidad, consta de 10 módulos base. Satisface todas las necesidades de control de operaciones financieras, de principios modernos contables, y también de requerimientos legales del país. Desarrollado con una estructura operativa funcional, se alza sobre plataformas de WINDOWS. Ofrece así una interface gráfica basada en menús para un sencillo, y ágil manejo de las aplicaciones financieras. 

Arquitectura del Sistema Contable AChD

Estructura modular integrada facilita complementar aplicaciones especiales y funcionales.

Módulos Base:

Módulo: Contabilidad

Proporciona los recursos necesarios para la gestión de la información relacionada con las transacciones económicas y financieras de la empresa. Genera los estados contables, financieros y de seguimiento, que permitirán a los ejecutivos, mandos medios y demás niveles, disponer de datos e información para la toma eficaz de decisiones en cada función de trabajo.

Módulo: Control de Inventarios

Facilita el control preciso de las existencias físicas y su valor para generando transacciones de salidas e ingresos de productos valorados. Está vinculado con el Módulo de Contabilidad, al cual le pasa la información necesaria para la gestión contable actualizada de las transacciones de almacenes.

Módulo: Facturación

Maneja las ventas de productos a clientes, manteniendo actualizada la disponibilidad de productos, controla la cartera de clientes y las estadísticas de ventas y cobranzas. Así se gestionan los productos para la venta, como la relación de cobranzas con los clientes. Al igual que el resto de los módulos tiene una relación integrada con contabilidad.

Módulo: Presupuesto

Permite un efectivo control de ingresos y gastos sobre la base de lo presupuestado. Genera reportes, los cuales hacen posible ejercitar controles y ajustes a las transacciones de ingresos y egresos, manteniendo así, controles referenciales de los ajustes realizados.

Módulo: Flujo de Caja

Este módulo forma parte de las herramientas de control financiero, que genera información para análisis del estado de ingresos y egresos generados durante la operación diaria de la empresa.

Módulo: Cuentas por Cobrar

Módulo diseñado para gestionar y facilitar seguimiento a obligaciones contraídas con la empresa. Herramientas computacionales permiten obtener datos e información de seguimiento y control de la relación de la empresa con clientes o terceros, generando la información contable requerida.

Módulo: Cuentas por Pagar

Su función es gestionar los requerimientos de captura de la información de las compras de productos, servicios u otras deudas contraídas a crédito por la empresa, así como los egresos por estas obligaciones, y la generación de la información contable requerida.

Módulo: Control de Activo Fijo

Permite hacer seguimiento al movimiento físico y llevar el control de los activos de la empresa. Provee recursos para el cálculo preciso de depreciaciones, revalorizaciones y registro de nuevos ítems. Genera también los comprobantes contables, así como las transacciones que luego serán incorporadas al Módulo de Contabilidad para el proceso de los estados contables y financieros.

 Módulo: Caja/Bancos

Proporciona los recursos para gestionar Cajas y Bancos, con los cuales se manejan ingresos o egresos generados durante la operación diaria de la empresa. Ofrece procesos para obtener información del estado de los recursos de tesorería, y genera la información que permite mantener actualizada a la base de datos contable.

Módulo: Planilla de sueldos

Ofrece al usuario un control de los empleados activos, sus datos personales, los datos de su relación con la empresa y los datos de orden legal. Proporciona reportes de carácter legal y de carácter interno, con los cuales se podrán efectuar análisis de los recursos humanos disponibles en la empresa; como de carácter económico. Proporciona también la información contable requerida para el proceso de los estados contables y financieros.

SOFTWARE CONTABLE MODULAR